Профессиональная Ассоциация Борьбы с Мошенничеством\Association of Certified Fraud Examiners опубликовала доклад о корпоративном мошенничестве в США в 2004 году. Чем выше должность жулика, тем больший ущерб он наносит. Вороватый топ-менеджер, в среднем, грабит свою фирму на $900 тыс. - это в 6 раз больше ущерба, наносимого менеджером среднего звена и в 14 раз больше ущерба, наносимого рядовым сотрудником.
Наиболее часто мошенники обворовывают производственные компании, банки и компании сферы услуг, реже всего жуликоватые сотрудники активизируются в фирмах, занятых в сельском хозяйстве. Подавляющее большинство мошенников никогда ранее не было замечено в совершении подобных преступлений. Исследование показало, что в большинстве случаев мошенничество выявляют не профессиональные аудиторы и контролеры - чаще всего вороватых работников выводят на чистую воду благодаря тому, что мошенники вызывают подозрение у сторонних наблюдателей (в 60% случаев - у коллег жуликов, в 20% - у клиентов фирмы, 16% - у субподрядчиков, в 15% случаев информация исходила от анонимных источников). Чем больше сотрудники компании доверяют топ-менеджерам и чем лучше развита система "обратной связи" между начальниками и подчиненными, то тем меньшие убытки несет компания. В 2004 году корпоративное мошенничество нанесло ущерб американским компаниям в размере $761 млн. (в 2003 году - $660 млн., в 1994 году - $400 млрд.).
